Máster en Compliance Tributario


PRÓXIMA CONVOCATORIA PRESENCIAL: Octubre de 2020

CONVOCATORIA ONLINE: Abierta

DETALLES DE LA MEMORIA

La Unión Europea (UE) desde 2016 ha puesto en marcha una serie de iniciativas para fomentar la colaboración y la relación cooperativa en materia tributaria entre los países que la forman, expandiéndola a todos con los que mantienen su relación comercial. Con la Directiva 2016/1164/CE del Consejo de 12 de julio, se establecen normas contra la elusión fiscal, objetivo principal dentro de la UE.

Cuando se aprueba el Código del Contribuyente Europeo (CCE), y posteriormente  el 5 de junio de 2018, se publica DO de la UE, la Directiva (UE) 2018/822 del Consejo, de 25 de mayo de 2018 que modifica la Directiva 2011/16/UE de 15 de febrero de 2011, en referencia al intercambio automático y obligatorio de información en el ámbito fiscal (DAC 6 y Dir UE/2011/16), se abre un nuevo clima de colaboración y regulación en este ámbito.

La legislación española no es ajena a todos estos cambios y aunque la LGT contempla medidas, estas se encuentran diseminadas. Se realizan cambios en el Código Penal, Ley de Sociedades de Capital y la AEAT crea cauces para comunicarse con las organizaciones (en principio grandes empresas) que se quieran acoger al Código de Buenas Prácticas Profesionales Tributarios (CBPPT).

De la necesidad de unificar criterios y con la intención de prevenirlos y gestionarlos en las organizaciones, nace la UNE 19602. Su fin es crear pautas para implantar un sistema de cumplimiento que prevenga los riegos y proporcionar los métodos y mecanismos de detección en el caso de producirse.

La misión de IMQ Ibérica Business School, es mantenerse a la vanguardia en ofertas formativas, teniendo la empleabilidad como principal referente, hecho fundamental por el que ha surgido este Programa Máster que aúna anteriores ofertas formativas y las amplía hacia nuevos campos de conocimiento con una importante demanda de profesionales en el mercado laboral.

El diseño de este Programa Formativo ha sido elaborado y revisado por profesionales en activo que están en continuo contacto con el mercado laboral y conocen de primera mano las necesidades de empresas e Instituciones Públicas. El carácter eminentemente práctico de este Programa Máster permite al alumno adquirir competencias perfectamente extrapolables a la realidad de las empresas.

Andrés Largacha Estevez

Diplomado en Ciencias Informáticas

Máster en tributación Internacional

Experiencia de 37 años en el sector Jurídico, Tributario, Compliance (penal y tributario) y Banqueo de Capitales.

Socio y Director en Despacho Legal y Consultoría, Compliance penal y tributaria.

Administrador Concursal

Experto externo SEPBLAC

Perito Judicial

El Máster en Compliance Tributario está dirigido a diversos perfiles:

  • Licenciados, diplomados, ingenieros que deseen mejorar o completar su currículum para acelerar el acceso a la empresa en puestos de trabajo relacionados con los contenidos del Máster.
  • Licenciados, diplomados, ingenieros que, habiéndose incorporado a la empresa, deseen enfocar su carrera y especializarse en las áreas mencionadas.
  • Empleados y profesionales de la empresa que, con vistas a la consolidación y desarrollo de su carrera profesional, necesiten iniciar o ampliar su formación y habilidades en las áreas mencionadas.
  • Para todos aquellos gestores, ejecutivos y directivos que necesiten disponer de un amplio bagaje de conocimientos actualizados.

El objetivo general de este Máster es facilitar a los participantes los conocimientos, habilidades y competencias profesionales en lo referente a las áreas de conocimiento del Máster.

Para conseguir ese objetivo, el Máster en Planes de Igualdad de oportunidades entre mujeres y hombres tiene los siguientes objetivos específicos para capacitar a los estudiantes en la planificación, programación, documentación, implantación, gestión, control, auditoría, certificación y mejora de los Planes de Igualdad:

  • Conocer el concepto de igualdad y acercarse a los conceptos básicos que nos permitan reflexionar sobre la situación de la mujer en el ámbito laboral en España.
  • Conocer la normativa existente en materia de igualdad
  • Conocer la negociación colectiva desde la perspectiva de género como herramienta para implantar la igualdad en el ámbito laboral.
  • Concienciar sobre la importancia de los planes de igualdad en las instituciones laborales y sus fases.
  • Conocer el análisis de la empresa desde una perspectiva de género
  • Conocer la estructura de elaboración de un Plan de Igualdad y el contenido necesario para su ejecución.
  • Conocer el proceso de implantación del Plan de Igualdad y comprender los requisitos y obligaciones que supone dicho Plan de Igualdad, así como los beneficios y distintivos.

 

Módulo I

  1. Visión de la Compliance
    • La Compliance en nuestro entorno
    • Donde nace, porque se crea y las necesidades de su creación
    • Modelos y las superestructuras de compliance
    • OCDE y la compliance. Líneas y directrices
  1. Norma UNE-ISO 19600 Sistema de gestión de compliance
    • Introducción
    • Objeto y campo de aplicación
    • Términos y organización
    • Definiciones
    • Unidades
  1. Norma UNE-ISO 19601 Sistema de gestión de compliance penal
    • Introducción
    • Objeto y campo de aplicación
    • Términos y organización
    • Definiciones
    • Unidades

Módulo II

  1. La trasposición de la Directiva de Intermediarios Tributarios (DAC 6)
    • Introducción
    • Efectos e implicaciones
    • Estructura de la obligación de información
    • Cumplimiento o Incumplimiento de las obligaciones establecidas. Consecuencias
    • Estructura y consideraciones
  1. Norma UNE-ISO 19602 Sistema de gestión de compliance tributario
    • Introducción
    • Objeto y campo de aplicación
    • Términos y organización
    • Definiciones
    • Unidades

 

  1. Reforma de la Directiva IVA. Propuesta del contribuyente certificado.

Módulo III

  1. Código Contribuyente Europeo
    • Introducción
    • Principios generales y buenas practicas
    • Promoción de la divulgación de algunas buenas prácticas e ideas
    • Procedimientos y revisión
  1. Relación con el marco normativo español
    • Marco legislativo penal
    • Marco legislativo mercantil. Ley de Sociedades de Capital
    • Derechos y garantías de los obligados tributarios
    • Cumplimiento cooperativo en la LGT
    • Información y asistencia a los obligados tributarios
    • El cumplimiento cooperativo.
  1. Código de Buenas Practicas
    • Quienes están Obligados. Ideas y planteamiento
    • CBP Asociaciones y Colegios de Profesionales Tributarios
  1. Código de Buenas Prácticas Tributario
    • Ideas y planteamiento
    • Ámbito y procedimiento de adhesiones, bajas y exclusión.
    • El entorno de cooperación con la AEAT
    • Interpretación por la AEAT, de las normas tributarias. La necesidad de la Seguridad Jurídica
    • Aplicación en los procedimientos con la AEAT y en especial el de inspección.

Módulo IV

  1. Elaborar una Compliance Tributaria
    • Control de la implantación
    • Liderazgo y compromiso de la Organización
    • Contexto de la Organización
    • Riesgos Internos y Externos.
  1. Política de Cumplimiento
    • Competencia del órgano de gobierno
    • Requisitos de la política de cumplimiento tributario
    • Requisitos en la aplicación del Sistema tributario
  1. Cultura Compliance
    • Manual de sistema de gestión de compliance
    • Código de conducta ética
  1. Responsable de las buenas prácticas tributarias. Compliance ( El Tax Compliance Officer)
    • El Tax Compliance Officer
    • Los asesores externos
    • El canal de denuncias
    • Actuaciones ante incumplimientos e irregularidades

Módulo V

  1. Identificación de los Riesgos
    • Riegos potenciales identificados
    • Mapa de riesgos
    • Riesgos inherentes
    • Plan de acción
  1. Proceso de Control
    • Planificación
    • Diligencia debida
    • Controles financieros
    • Controles no financieros
    • Implementación de controles en otras organizaciones
    • Condiciones contractuales
  1. Análisis y estudio de los tributos y legislación complementaria
    • Normas europeas sobre cooperación administrativa
    • Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
    • Impuesto sobre el Valor Añadido
    • Impuesto sobre Sociedades
    • Impuesto sobre el Patrimonio
    • Impuesto sobre la Renta de no Residentes
    • Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
    • Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
    • Haciendas Locales
    • Procedimiento Tributario
    • Blanqueo de capitales
    • Penal
    • Mercantil
    • Contabilidad
    • Auditoría
  1. Delitos potenciales
    • Delitos contra la Hacienda Pública
    • Delito contable
    • Delito de contrabando
    • Delito de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
    • Defensa de la competencia
    • Prevención y abuso de mercado

Módulo VI

  1. Puesta en practica
    • Aprobación por el órgano de gobierno
    • Información a la alta dirección y los empleados
    • Comunicación a las Administraciones tributarias
    • Establecimiento del canal de denuncias
  1. Evaluación y seguimiento
    • Seguimiento, medición, análisis y evaluación
    • Auditoría
    • Revisión por el Responsable de buenas prácticas tributarias
    • Revisión por la alta dirección
    • Revisión por el órgano de gobierno
    • Mejora continua

Módulo VII

  1. Reglas y conceptos complementarios
    • Principales Reglas Jurídicas
    • Intermediarios fiscales
    • Secreto profesional
    • Planificación fiscal agresiva
    • Reglas de políticas fiscales
    • Domicilio y certificado de residencia fiscal
    • Operaciones vinculadas

Clases presenciales: sesiones teóricas, pero eminentemente prácticas contando con el apoyo de profesionales en activo que le guían y comparten su experiencia profesional. Método del caso, análisis y estudio de casos, como técnica de aprendizaje.

Al ser grupos reducidos (máximo de 10 personas), los alumnos reciben los conocimientos y punto de vista del profesor al mismo tiempo que interactúan con él y entre ellos mismos. Se obsequiará a los alumnos con una Tablet para la visualización de los contenidos del Máster en nuestro “Campus Virtual” en moodle.

Los alumnos realizan un trabajo previo a las sesiones presenciales a través de la plataforma virtual. De esta forma, comprenden mejor los contenidos que comparte el ponente y pueden generar un debate más enriquecedor en un contexto creativo que ayuda a optimizar las sesiones presenciales. Los debates forman parte esencial de la metodología del Máster, como lo forman de la vida profesional del alumno.

Casos prácticos: Para afianzar los contenidos de las materias impartidas, los alumnos realizan casos prácticos relacionados con las principales áreas del Máster, en los que encontrar para cada problema propuesto una solución experta, personal y adaptada.

El trabajo en equipo es primordial en la metodología del Máster y en el futuro profesional del alumno, potenciarán la dinámica de trabajar con otros profesionales con un objetivo común. La confrontación de ideas, opiniones y puntos de vista poseen un efecto sinérgico que enriquecen el trabajo final. El profesorado dará apoyo y guiará en los casos propuestos y el feedback sobre el trabajo realizado.

Proyecto Fin de Máster: Consiste en la realización de un proyecto original en el que con una actitud investigadora se promueva la creatividad para generar innovación. A través del Proyecto Final se integran, aplican y desarrollan los conocimientos, habilidades y actitudes adquiridos.  El proyecto final es la culminación del Curso.

Sistema de formación on-line, mediante Campus Virtual, que permite una mayor comunicación y flexibilidad a la hora de acceder a la materia a tratar.

Unidades Didácticas Teórico-Prácticas basadas en el “método del caso”, que permiten al alumno enfrentarse a diferentes situaciones basadas en una empresa simulada, ante las cuales tendrá que tomar decisiones y actuar en consecuencia.

Evaluación continua a lo largo de todo el proceso y valoración de la participación en todas las actividades. Contacto con profesores y tutores mediante tutorías.

Es indudable que la enseñanza a distancia requiere por parte del alumno/a mayor disciplina y constancia, independientemente del tiempo que pueda invertir en el estudio, es fundamental adquirir por medio de la disciplina personal, un hábito de estudio diario; la continuidad en un aspecto esencial para obtener un rendimiento exitoso en la realización del Máster.

IMQ no establece ningún parámetro de calidad diferente para sus alumnos formados en modalidad presencial y para los alumnos formados en modalidad on-line. No existen diferencias entre los niveles de calidad exigidos a los participantes en ambas modalidades, tan solo los diferencia sus particularidades y necesidades.

Proyecto Fin de Máster: Consiste en la realización de un proyecto original en el que con una actitud investigadora se promueva la creatividad para generar innovación. A través del Proyecto Final se integran, aplican y desarrollan los conocimientos, habilidades y actitudes adquiridos.  El proyecto final es la culminación del Curso.

Duración: 600 horas de clases teórico-prácticas.

Los alumnos de este Máster accederán a módulos complementarios y de refuerzo de formación online a través del campus virtual IMQ Business School.

10 SESIONES PRESENCIALES

Viernes de 17,00 a 21,00 horas

Un sábado al mes de 10 a 14 horas.

Un mes después de la finalización de las clases presenciales: Entrega proyecto fin de Máster.

Con el objetivo de garantizar la calidad académica, el límite de plazas para el formato presencial se fija en un mínimo de 4 y un máximo de 10

En caso de no alcanzarse el número mínimo de plazas en el formato presencial, se pospondrá al alumno para la próxima convocatoria o se le dará la opción de realizar la versión online.

Matriculación abierta.

La duración del Máster es de 600 horas, estimadas en 12 meses de duración, disponiendo de una prórroga de 3 meses para la finalización de los casos prácticos y la realización del proyecto fin de Máster

En el formato online no hay límite de plazas.

Inscripción

Se deberá formalizar la inscripción en el formulario web correspondiente que pueden encontrar en el apartado «Matriculación» de la web de IMQ Ibérica Business School.

IMQ Ibérica Business School comunicará a los alumnos, telefónicamente y/o vía email su inscripción en el Máster solicitado y se les enviará su contraseña de acceso al campus virtual, así como el resto de los detalles en función de la modalidad elegida.

IMQ Ibérica Business School es Entidad Organizadora Acreditada para la impartición de Formación bonificable hasta el 100% para trabajadores que quieran matricularse en nuestros Másteres y Cursos en cualquiera de sus modalidades.

El precio del Máster en Compliance Tributario en modalidad presencial es de 2.500 €

El importe del programa se abona de la siguiente forma:

– Matrícula del Máster (1er pago):  1.000 €

– 2º pago: 750€, transcurridos 6 meses del inicio del Máster.

– 3er pago: 750€, previo a la realización del Proyecto Fin de Máster o transcurridos 12 meses del inicio del Máster.

Incluidas tasas de examen, diploma y emisión de certificado Auditor Jefe en Sistemas de gestión de Compliance Tributario ISO 19602:2019 IMQ incluidas.

*Descuento del 5% para aquellos alumnos que realicen el pago completo en un solo plazo

El precio del Máster en Compliance Tributario en modalidad online es de 1.250 €

El importe del máster se abona de la siguiente forma:

– Matrícula del Máster (1er pago):  750 €

– 2º pago: 250€, transcurridos 6 meses del inicio del Máster.

– 3er pago: 250€, previo a la realización del Proyecto Fin de Máster o transcurridos 12 meses del inicio del Máster.

Incluidas tasas de examen, diploma y emisión de certificado Auditor Jefe en Sistemas de gestión de Compliance Tributario ISO 19602:2019 IMQ incluidas.

*Descuento del 5% para aquellos alumnos que realicen el pago completo en un solo plazo

Máster en Compliance Tributario (Buenas Prácticas Fiscales en las Organizaciones Jurídicas) IMQ Ibérica Business School con la colaboración de la Cátedra de Prevención de Riesgos Laborables y Salud Pública de la Universidad de Córdoba

              

Superada la prueba pertinente, IMQ Ibérica organismo de certificación oficial, acreditará como: Auditor Jefe en Sistemas de gestión de Compliance Tributario ISO 19602:2019  

Con el apoyo de la Asociación Española de los Sujetos Obligados en Prevención del Blanqueo de Capitales:

 

 

 

 

Los alumnos de IMQ Business School tiene acceso a la Bolsa de Trabajo de la escuela, disponemos de una bolsa de trabajo a través de empresas colaboradoras de IMQ así como la colaboración con iAgora que ofrece más de 10.000 ofertas de prácticas y empleo en 108 países están a disposición del alumno en www.iagora.com/imqiberica