Curso en Compliance Tributario

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La Unión Europea desde 2016 ha puesto en marcha una serie de iniciativas para fomentar la colaboración y la relación cooperativa en materia tributaria entre los países que la forman, expandiéndola a todos con los que mantienen su relación comercial. La legislación española no es ajena a todos estos cambios y aunque la LGT contempla medidas, estas se encuentran diseminadas. Se realizan cambios en el Código Penal, Ley de Sociedades de Capital y la AEAT crea cauces para comunicarse con las organizaciones (en principio grandes empresas) que se quieran acoger al Código de Buenas Prácticas Profesionales Tributarios (CBPPT). De la necesidad de unificar criterios y con la intención de prevenirlos y gestionarlos en las organizaciones, nace la UNE 19602. Su fin es crear pautas para implantar un sistema de cumplimiento que prevenga los riegos y proporcionar los métodos y mecanismos de detección en el caso de producirse.

Modalidad online: 1.080 €
Modalidad virtual: 1.880 €
Modalidad presencial: 2.080 €

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MÓDULO 1. INTRODUCCIÓN A LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE

Evolución histórica de la función de compliance

El concepto de compliance

Gestión ética y gestión responsable como pilares de una cultura de compliance

Sistemas de gestión de compliance

Términos y definiciones

Cuestionario de evaluación

MÓDULO 2. EVOLUCIÓN DE LA FUNCIÓN DE COMPLIANCE EN ESPAÑA

Antecedentes

La reforma del Código Penal

La norma UNE 19601

ISO 37001 Antisoborno.

ISO 37301 Cumplimiento normativo

Cuestionario de evaluación

MÓDULO 3. COMPLIANCE TRIBUTARIO

La responsabilidad Tributaria de la Persona Jurídica

Tipos infracción tributaria en los Códigos Penales

19602: 2019 Sistemas de gestión de Compliance tributario.

El Contexto de la Organización

Liderazgo y Compromiso.

Evaluación de Riesgos Tributarios.

Política de Compliance Tributario.

Objetivo de Compliance Tributario.

Cultura

Evaluación del Desempeño.

Mejora

MÓDULO 4. CÓDIGO DE BUENAS PRACTICAS

Quienes están Obligados. Ideas y planteamiento

CBP Asociaciones y Colegios de Profesionales Tributarios

Ideas y planteamiento

Ámbito y procedimiento de adhesiones, bajas y exclusión.

El entorno de cooperación con la AEAT

Interpretación por la AEAT, de las normas tributarias. La necesidad de la Seguridad Jurídica

Aplicación en los procedimientos con la AEAT y en especial el de inspección.

Operador Económico Autorizado (OEA) 

MÓDULO 5. AUDITORÍAS IMQ

Fases de la auditoría

Estructura de la Auditoría

Informe de auditoría

Certificación y valoración por terceras partes